Презентация на тему: Регламентированная отчетность за 2014 год

Регламентированная отчетность за 2014 год
Отчетная кампания 201 4
Отчетная кампания 2014 (отчетность в январе 2015 г.)
Отчетная кампания 2014 (отчетность в феврале 2015 г.)
Отчетная кампания 2014 (отчетность в марте-апреле 2015 г.)
Единое рабочее место «1С-Отчетность»
Единое рабочее место «1С-Отчетность»
Отчетность по социальному страхованию
Отчетность по социальному страхованию
Отчетность по социальному страхованию
Отчетность по социальному страхованию
Отчетность по взносам на пенсионное и медицинское страхование
Отчетность по взносам на пенсионное и медицинское страхование
Отчетность по взносам на пенсионное и медицинское страхование
Отчетность по НДФЛ
Отчетность по НДФЛ
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по косвенным налогам
Декларация по розничной продаже алкогольной продукции
Декларация по розничной продаже пива
Журнал учета розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции
Декларация по транспортному налогу (изменения)
Декларация по транспортному налогу(подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по транспортному налогу (составление)
Декларация по транспортному налогу (составление)
Декларация по транспортному налогу (составление)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)
Декларация по земельному налогу (составление)
Декларация по земельному налогу (составление)
Декларация по земельному налогу (составление)
Декларация по земельному налогу (составление)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)
Декларация по налогу на имущество (составление)
Декларация по налогу при УСН (изменение)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)
Декларация по налогу при УСН (составление)
Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций
Отчетность коммерческих организаций
Отчетность коммерческих организаций
Отчетность коммерческих организаций
Отчетность субъектов малого предпринимательства
Отчетность субъектов малого предпринимательства
Отчетность субъектов малого предпринимательства
Отчетность некоммерческих организаций
Отчетность некоммерческих организаций
Отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций
Отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций
Отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций
Регламентированная отчетность за 2014 год
1/91
Средняя оценка: 4.3/5 (всего оценок: 18)
Код скопирован в буфер обмена
Скачать (4537 Кб)
1

Первый слайд презентации: Регламентированная отчетность за 2014 год

A-Data. Системная интеграция для бизнеса

Изображение слайда
2

Слайд 2: Отчетная кампания 201 4

Сроки кампании: с 1 января по 1 апреля 201 5 г. Что нужно составить: страхователям: отчетность по страховым взносам за 201 4 г.; налогоплательщикам: декларации (за 201 4 год, IV квартал 201 4 г. или декабрь 201 4 г.); прочую отчетность; налоговым агентам: отчетность по НДФЛ за 2014 г.; отчетность при исполнении обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и НДС; организациям: бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2014 г.; статистическую отчетность.

Изображение слайда
3

Слайд 3: Отчетная кампания 2014 (отчетность в январе 2015 г.)

15 января: Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (МСП). Расчет по форме-4 ФСС за 2014 г. : 20 января – при представлении на бумажном носителе; 26 января – при представлении в электронном виде. 20 января: Сведения о среднесписочной численности работников за 2014 г.; Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход за IV кв. 2014 г.; Налоговая декларация по косвенным налогам за декабрь 2014 г.; Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду за IV кв. 2014 г.; Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2014 г.; Отчетность при розничной торговле алкогольной и спиртосодержащей продукции за IV кв. 2014 г. 2 6 января: Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за IV кв. 2014 г.;

Изображение слайда
4

Слайд 4: Отчетная кампания 2014 (отчетность в феврале 2015 г.)

2 февраля (1 февраля - воскресенье): Налоговая декларация по транспортному налогу за 2014 г.; Налоговая декларация по земельному налогу за 2014 г. Расчет по форме РСВ-1 ПФР за 2014 г.: 16 февраля (15 февраля – воскресенье) – при представлении на бумажном носителе; 20 февраля – при представлении в электронном виде.

Изображение слайда
5

Слайд 5: Отчетная кампания 2014 (отчетность в марте-апреле 2015 г.)

30 марта (28 марта – суббота): Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2014 г; Декларация по налогу на имущество организаций за 2014 г. 31 марта: Декларация по налогу, уплачиваемому при упрощенной системе налогообложения за 2014 г.; Бухгалтерская отчетность за 2014 г. 1 апреля: Сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов (по форме 2-НДФЛ) за 2014 г.

Изображение слайда
6

Слайд 6: Единое рабочее место «1С-Отчетность»

Функционал для работы с отчетностью и электронным документооборотом с контролирующими органами объединен в единое рабочее место «1С-Отчетность». Объекты информационного обмена сгруппированы по разделам: «Отчеты»: регламентированная отчетность; «Уведомления»: уведомления, сообщения и заявления, направляемые в контролирующие органы; «Письма»: исходящие письма и ответы на требования; «Сверки»: акты сверки с ФНС и ПФР; «ЕГРЮЛ»: выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП; «Входящие»: входящие письма, требования и уведомления от контролирующих органов.

Изображение слайда
7

Слайд 7: Единое рабочее место «1С-Отчетность»

«1С-Отчетность» поддерживает электронный документооборот со всеми органами, в которые представляется отчетность (ФНС, ПФР, ФСС РФ, Росстат, Росприроднадзор, Росалкогольрегулирование). Отправка отчета производится по кнопке < Отправить > в форме отчета или в форме списка отчетов.

Изображение слайда
8

Слайд 8: Отчетность по социальному страхованию

По обязательному социальному страхованию по окончанию 2014 года предусмотрены следующие отчетные формы: «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения» (форма-4 ФСС РФ). Форма расчета утверждена приказом Минтруда России от 19.03.2013 № 107н (ред. от 11.02.2014); «Отчет (расчет), представляемый лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (форма-4а ФСС РФ). Форма отчета (расчета) утверждена приказом Минздравсоцразвития РФ от 26.10.2009 № 847н; «Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников» по рекомендуемой форме, доведенной до сведения страхователей письмом ФСС РФ от 02.06.2014 № 17-03-18/05-7094.

Изображение слайда
9

Слайд 9: Отчетность по социальному страхованию

Отчет по форме-4 ФСС: обязаны представить все работодатели независимо от их организационно-правовой формы и применяемой системы налогообложения; представляется в территориальный орган Фонда социального страхования Российской Федерации по месту постановки на учет плательщика страховых взносов не позднее 20 января - при представлении на бумажном носителе, не позднее 26 января – при представлении в электронном виде; при наличии у плательщика обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс и расчетный счет, уплата страховых взносов и представление расчета осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения; представляется в электронном виде, если за 2013 год среднесписочная численность физических лиц, получивших выплаты и иные вознаграждения, превысила 25 человек ( ч. 10 ст. 15 Федерального закона №212-ФЗ в ред. Закона от 28.06.2014 №188-ФЗ ).

Изображение слайда
10

Слайд 10: Отчетность по социальному страхованию

Отчет по форме-4а ФСС РФ: представляют лица, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, но при этом добровольно вступившие в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. К указанным лицам относятся: адвокаты; индивидуальные предприниматели; члены крестьянских (фермерских) хозяйств; физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой); члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера; представляется в орган ФСС РФ по месту регистрации не позднее 15 января 2015 года в электронном или бумажном виде.

Изображение слайда
11

Слайд 11: Отчетность по социальному страхованию

Отчет об использовании сумм страховых взносов: составляют страхователи, производящие финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за счет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; представляется в территориальный орган ФСС РФ по месту постановки на учет одновременно с расчетом по форме - 4 ФСС ; способ представления отчета в нормативных документах не оговаривается. Ввиду отсутствия форматов для представления в электронном виде, фактически страхователи могут представить отчет только в бумажном виде (лично или через своего представителя непосредственно в территориальный орган ФСС РФ или по почте заказным письмом с описью вложения).

Изображение слайда
12

Слайд 12: Отчетность по взносам на пенсионное и медицинское страхование

По взносам на пенсионное и медицинское страхование по окончанию 2014 года предусмотрены следующие отчетные формы: «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам» ( форма РСВ-1 ПФР ). Форма расчета и порядок ее заполнения утверждены постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п; «Расчет по начисленным и уплаченным взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации, применяемый при осуществлении контроля за уплатой взносов для работодателей, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение» ( форма РВ-3 ПФР )». Форма расчета и порядок заполнения утверждены приказом Минздравсоцразвития РФ от 03.11.2011 № 1322н.

Изображение слайда
13

Слайд 13: Отчетность по взносам на пенсионное и медицинское страхование

Отчет по форме РСВ-1 ПФР: обязаны представить все плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (организации, индивидуальные предприниматели, в том числе главы крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями); представляется в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки на учет плательщика страховых взносов не позднее 16 февраля – при представлении на бумажном носителе, не позднее 20 февраля – при представлении в электронном виде. при наличии у плательщика обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс и расчетный счет, уплата страховых взносов и представление расчета осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения; представляется в электронном виде, если за 2013 год среднесписочная численность физических лиц, получивших выплаты и иные вознаграждения, превысила 25 человек (ч. 10 ст. 15 Федерального закона №212-ФЗ (в ред. Закона от 28.06.2014 №188-ФЗ).

Изображение слайда
14

Слайд 14: Отчетность по взносам на пенсионное и медицинское страхование

Отчет по форме РВ-3: обязаны представить работодатели, использующие труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также организации угольной промышленности, уплачивающие взносы в ПФР на дополнительное социальное обеспечение; представляется в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки на учет плательщика страховых взносов не позднее 2 февраля 2015 года ; при наличии у плательщика обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс и расчетный счет, уплата страховых взносов и представление расчета осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения; представляется в электронном виде, если за 2013 год среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производились выплаты и иные вознаграждения, превысила 50 человек (п. 1 Порядка заполнения расчета).

Изображение слайда
15

Слайд 15: Отчетность по НДФЛ

Отчетность по НДФЛ: налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц должны не позднее 1 апреля 2015 года представить в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц за 2014 год и суммах начисленного и удержанного в 2014 году НДФЛ; сведения представляются в виде справки по форме 2-НДФЛ; действующая в настоящее время форма утверждена Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@. Порядок представления сведений определен в Приказе ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@.

Изображение слайда
16

Слайд 16: Отчетность по НДФЛ

Федеральным законом от 04.10.2014 № 285-ФЗ введен новый статус налогоплательщика «Беженцы или получившие временное убежище на территории РФ»: устанавливается для иностранных граждан или лиц без гражданства, признанных беженцами или получившими временное убежище на территории РФ в соответствии с Федеральным законом от 19.02.1993 № 4528-1 «О беженцах»; налоговая ставка для таких лиц составляет 13%; ставка действует в отношении доходов от осуществления трудовой деятельности указанных лиц, и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года. До 6 октября доходы указанных лиц облагались по ставке 30 %. После изменения статуса налогоплательщика НДФЛ пересчитывается исходя из ставки 13 %. Возврат переплаты производится по заявлению налогоплательщика.

Изображение слайда
17

Слайд 17: Декларация по косвенным налогам

В программах «1С» (версия 3.0.35 и выше): автоматизирован учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС; в декларации по косвенным налогам в разделе 1 реализовано автозаполнение показателя «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в отношении приобретенных товаров» (код стр. 031); в декларации по НДС в разделе 3 реализовано автозаполнение показателя «Сумма налога, уплаченная... налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь» (код стр. 190).

Изображение слайда
18

Слайд 18: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: включить опцию «Импортные товары»; ...

Изображение слайда
19

Слайд 19: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... в карточке контрагента указать страну регистрации, налоговый или рег. номер, юридический адрес; ...

Изображение слайда
20

Слайд 20: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... в карточке номенклатуры указать страну происхождения товара и код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; ...

Изображение слайда
21

Слайд 21: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... отразить поступление товаров (документ «Поступление товаров и услуг», % НДС «Без НДС», поля с реквизитами счета-фактуры не заполняются); ...

Изображение слайда
22

Слайд 22: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... составить и отправить в ИФНС «Заявление о ввозе товаров» на суммы налога, подлежащие уплате за истекший месяц (отдельно по каждому поставщику и договору); ... Документ заполняется автоматически по данным документов «Поступление товаров и услуг». Дополнительно указываются: реквизиты товаросопроводительных документов (в колонке «Счет-фактура»); вес товара; код вида транспорта; реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера). При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению налога.

Изображение слайда
23

Слайд 23: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... перечислить налог в бюджет (отдельно по каждому «Заявлению о ввозе товаров»), отразить уплату в программе; ... В документе указывается: «Вид операции» Перечисление налога»; «Счет дебета»: 68.42; «Контрагенты»: поставщик товара; «Договоры»: договор с поставщиком; «Счета-фактуры полученные»: оплаченное «Заявление о ввозе товаров».

Изображение слайда
24

Слайд 24: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... после получения от ИФНС подтверждения уплаты налога по «Заявлению о ввозе товаров» ввести документ «Подтверждение оплаты НДС в бюджет» (раздел «Операции» - «Регламентные операции НДС») (можно вести один документ на все оплаченные заявления за месяц или квартал); ...

Изображение слайда
25

Слайд 25: Декларация по косвенным налогам

Учет НДС в отношении товаров, импортированных в РФ из стран-участниц ТС: ... по завершении налогового периода ввести документ «Формирование записей книги покупок» (раздел «Операции» - «Регламентные операции НДС»). Заполнение документа производится по кнопке < Заполнить документ >. Суммы «таможенного» НДС к вычету приводятся в табличной части на закладке «Приобретенные ценности». При проведении документа на суммы налога к вычету в регистр бухгалтерии вводятся проводки по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.10.

Изображение слайда
26

Слайд 26: Декларация по косвенным налогам

Заполнение декларации по косвенным налогам: автозаполнение строки 031 «Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет в отношении приобретенных товаров». Алгоритм заполнения: выбираются документы «Заявление на ввоз товаров», в которых дата оприходования товаров (дата документа партии) относится к отчетному налоговому периоду; по выбранным заявлениям определяется оборот по кредиту счета 68.42 для товаров, оприходованных в отчетном налоговом периоде.

Изображение слайда
27

Слайд 27: Декларация по косвенным налогам

Заполнение декларации по НДС: автозаполнение строки 190 «11.2. налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь». Алгоритм заполнения: сумма ресурса «НДС» за налоговый период по регистру накопления «НДС покупки» для вида ценности «Таможенный союз».

Изображение слайда
28

Слайд 28: Декларация по розничной продаже алкогольной продукции

С 1 января 2014 г. декларация №11 представляется только в электронном виде и только в Росалкогольрегулирование. Текущим форматом (версия 4.30) не предусмотрена передача в электронном виде: показателя "Представляется в" первой страницы титульного листа; показателей раздела "Адреса мест осуществления деятельности" на второй странице титульного листа.

Изображение слайда
29

Слайд 29: Декларация по розничной продаже пива

С 1 января 2014 г. декларация №12 представляется только в электронном виде и только в Росалкогольрегулирование. Текущим форматом (версия 4.30) не предусмотрена передача в электронном виде: показателей "Представляется в", "Место осуществления деятельности организации", "Место осуществления деятельности индивидуального предпринимателя", "Дата подписи" индивидуального предпринимателя  на первой странице титульного листа; показатели раздела "Адреса мест осуществления деятельности организации / мест нахождения объектов торговли индивидуального предпринимателя" на второй странице титульного листа.

Изображение слайда
30

Слайд 30: Журнал учета розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции

Приказом Росалкогольрегулирования от 23.05.2014 №153 утверждены форма и порядок ведения «Журнала учета розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции». Журнал учета должны вести организации и ИП, осуществляющие розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей продукции (Приказ Росалкогольрегулирование №153 от 23.05.14г. вступил в силу с 14.12.14г.). В соответствии с приказом Росалкогольрегулирование от 01.12.2014 №372 Журнал учета нужно вести с 1 июля 2015 г. В программах «1С» Журнал составляется с помощью отчета (раздел «Продажи» - Отчеты: «Журнал учета розничной продажи алкогольной продукции»).

Изображение слайда
31

Слайд 31: Декларация по транспортному налогу (изменения)

Приказом ФНС России от 25.04.2014 № ММВ-7-11/254@ внесены изменения в форму декларации, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме (действуют начиная с представления налоговой декларации за 2014 год): изменена форма раздела 2 (добавлены показатели сведений о размере доли в праве собственности на транспортное средство и повышающем коэффициенте, который применяется при исчислении суммы налога в отношении легковых автомобилей со средней стоимостью от 3000000 руб.); внесены изменения в порядок заполнения декларации в связи с добавлением новых показателей; изменен формат представления декларации в электронной форме (версия формата 5.03).

Изображение слайда
32

Слайд 32: Декларация по транспортному налогу(подготовка к составлению)

Перед составлением декларации по транспортному налогу в программах «1С» необходимо: проверить настройки расчета и начисления транспортного налога; проверить начисление авансовых платежей по налогу (если их уплата предусмотрена в регионе, на территории которого транспортные средства поставлены на учет); выполнить расчет и начисление транспортного налога.

Изображение слайда
33

Слайд 33: Декларация по транспортному налогу (подготовка)

Настройки расчета и начисления транспортного налога: регистрация транспортных средств (регистр «Регистрация транспортных средств»); порядок уплаты транспортного налога (регистр «Порядок уплаты налогов на местах»); способы отражения расходов по транспортному налогу (регистр «Способы отражения расходов по налогам»).

Изображение слайда
34

Слайд 34: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Регистрация транспортных средств: сведения о собственности (по умолчанию считается, что организация является единственным собственником транспортного средства).

Изображение слайда
35

Слайд 35: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Регистрация транспортных средств: ставка установлена с учетом количества лет, прошедших с года выпуска ТС.

Изображение слайда
36

Слайд 36: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Регистрация транспортных средств: повышающий коэффициент для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет; 1,3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет; 1,5 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года; 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет; 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет. Перечень легковых автомобилей на 2014 год - http://minpromtorg.gov.ru/docs/search/#!1925).

Изображение слайда
37

Слайд 37: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Порядок уплаты транспортного налога: срок уплаты налога; сведения об уплате авансовых платежей по налогу.

Изображение слайда
38

Слайд 38: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Способы отражения расходов по транспортному налогу: дозаполнить (изменить) способ отражения расходов по умолчанию или/и ввести свои способы. Способ по умолчанию

Изображение слайда
39

Слайд 39: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: регламентная операция закрытия месяца «Расчет транспортного налога» в марте, июне и сентябре. При расчете авансовых платежей не учитывается доля в праве собственности на транспортное средство.

Изображение слайда
40

Слайд 40: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: результаты расчета записываются в регистр «Расчет транспортного налога»; по результатам расчета в соответствии со способами отражения в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению авансовых платежей.

Изображение слайда
41

Слайд 41: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: регламентная операция закрытия месяца «Расчет транспортного налога» за декабрь.

Изображение слайда
42

Слайд 42: Декларация по транспортному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: результаты расчета записываются в регистр «Расчет транспортного налога»; по результатам расчета в соответствии со способами отражения в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению налога.

Изображение слайда
43

Слайд 43: Декларация по транспортному налогу (составление)

Для авторасчета сумм налоговых льгот (строки 220 и 240) в отчете «1С» в раздел 2 добавлены строки 210а и 230а: в строке 210а указывается процент, уменьшающий сумму налога, если законом субъекта РФ по месту нахождения транспортного средства предусмотрены налоговые льготы в виде уменьшения исчисленной суммы налога; ....

Изображение слайда
44

Слайд 44: Декларация по транспортному налогу (составление)

Для авторасчета сумм налоговых льгот (строки 220 и 240) в отчете «1С» в раздел 2 добавлены строки 210а и 230а: ...; в строке 230а указывается пониженная налоговая ставка,  если законом субъекта РФ по месту нахождения транспортного средства предусмотрена налоговая льгота в виде снижения налоговой ставки. В электронной и печатной форме декларации строки 2 10а и 2 3 0а не выводятся.

Изображение слайда
45

Слайд 45: Декларация по транспортному налогу (составление)

В разделе 1 реализовано автозаполнение показателей суммы авансовых платежей, исчисленной к уплате в бюджет за первый квартал, второй квартал и третий квартал, по данным регистра «Расчет транспортного налога».

Изображение слайда
46

Слайд 46: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Перед составлением декларации по земельному налогу в программах «1С» необходимо: проверить настройки расчета и начисления земельного налога; проверить начисление авансовых платежей по налогу (если их уплата предусмотрена в регионе, на территории которых они находятся); выполнить расчет и начисление земельного налога.

Изображение слайда
47

Слайд 47: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Настройки расчета и начисления земельного налога: регистрация земельных участков (регистр «Регистрация земельных участков»); порядок уплаты земельного налога (регистр «Порядок уплаты налогов на местах»); способы отражения расходов по земельному налогу (регистр «Способы отражения расходов по налогам»).

Изображение слайда
48

Слайд 48: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Порядок уплаты земельного налога: срок уплаты налога; сведения об уплате авансовых платежей по налогу.

Изображение слайда
49

Слайд 49: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Способы отражения расходов по земельному налогу: дозаполнить (изменить) способ отражения расходов по умолчанию или/и ввести свои способы. Способ по умолчанию

Изображение слайда
50

Слайд 50: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: регламентная операция закрытия месяца «Расчет земельного налога» в марте, июне и сентябре.

Изображение слайда
51

Слайд 51: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: результаты расчета записываются в регистр «Расчет земельного налога»; по результатам расчета в соответствии со способами отражения в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению авансовых платежей.

Изображение слайда
52

Слайд 52: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: регламентная операция закрытия месяца «Расчет земельного налога» за декабрь.

Изображение слайда
53

Слайд 53: Декларация по земельному налогу (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: результаты расчета записываются в регистр «Расчет земельного налога»; по результатам расчета в соответствии со способами отражения в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению налога.

Изображение слайда
54

Слайд 54: Декларация по земельному налогу (составление)

Для авторасчета сумм налоговых льгот (строки 250 и 270) в отчете «1С» в раздел 2 добавлены строки 240а, 240б и 260а: в строке 240а указывается процент, уменьшающий сумму налога для льготы в виде уменьшения исчисленной суммы налога в процентах; ....

Изображение слайда
55

Слайд 55: Декларация по земельному налогу (составление)

Для авторасчета сумм налоговых льгот (строки 250 и 270) в отчете «1С» в раздел 2 добавлены строки 240а, 240б и 260а: в строке 240б указывается сумма, на которую уменьшается сумма налога для льготы в виде уменьшения исчисленной суммы налога на фиксированную сумму; ...

Изображение слайда
56

Слайд 56: Декларация по земельному налогу (составление)

Для авторасчета сумм налоговых льгот (строки 250 и 270) в отчете «1С» в раздел 2 добавлены строки 240а, 240б и 260а: в строке 260а указывается пониженная налоговая ставка для льготы в виде снижения налоговой ставки.

Изображение слайда
57

Слайд 57: Декларация по земельному налогу (составление)

В разделе 1 реализовано автозаполнение показателей суммы авансовых платежей, подлежащей уплате в бюджет за первый квартал, второй квартал и третий квартал, по данным регистра «Расчет земельного налога».

Изображение слайда
58

Слайд 58: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Перед составлением декларации по налогу на имущество в программах «1С» необходимо: проверить настройки расчета и начисления налога на имущество; проверить начисление авансовых платежей по налогу; выполнить расчет и начисление налога на имущество.

Изображение слайда
59

Слайд 59: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Настройки расчета и начисления налога на имущество: налоговые ставки и льготы по налогу на имущество (регистр «Ставки налога на имущество»); объекты с особым порядком налогообложения (регистр «Ставки налога на имущество по отдельным объектам»); порядок уплаты налога на имущество (регистр «Порядок уплаты налогов на местах»); способы отражения расходов по налогу на имущество (регистр «Способы отражения расходов по налогам»).

Изображение слайда
60

Слайд 60: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ внесены изменения в главы 25.2 «Упрощенная система налогообложения» и 25.3 «Единый налог на вмененный доход»: освобождение от налога на имущество не распространяется на объекты недвижимости, в отношении которых база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость (при УСН – с 1 января 2015 года, по ЕНВД – с 1 июля 2014 года). Для справки: в соответствии с п. 1 ст. 378.2 НК РФ к этому имуществу относятся, в частности, административно-деловые и торговые центры, а также нежилые помещения, предназначенные (используемые) для размещения офисов, торговых объектов, объектов общепита или бытового обслуживания. Перечень объектов недвижимости определяет уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации не позднее 1-го числа очередного налогового периода.

Изображение слайда
61

Слайд 61: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Объекты с особым порядком налогообложения: объекты недвижимости, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость, используемые в деятельности, по которой уплачивается ЕНВД.

Изображение слайда
62

Слайд 62: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Порядок уплаты налога на имущество: срок уплаты налога; сведения об уплате авансовых платежей по налогу.

Изображение слайда
63

Слайд 63: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Способы отражения расходов по налогу на имущество: дозаполнить (изменить) способ отражения расходов по умолчанию или/и ввести свои способы. Способ по умолчанию

Изображение слайда
64

Слайд 64: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: регламентная операция закрытия месяца «Расчет налога на имущество» в марте, июне и сентябре.

Изображение слайда
65

Слайд 65: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: результаты расчета записываются в регистр «Расчет налога на имущество»; по результатам расчета в соответствии со способами отражения в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению авансовых платежей.

Изображение слайда
66

Слайд 66: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: регламентная операция закрытия месяца «Расчет налога на имущество» за декабрь.

Изображение слайда
67

Слайд 67: Декларация по налогу на имущество (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: результаты расчета записываются в регистр «Расчет налога на имущество»; по результатам расчета в соответствии со способами отражения в регистр бухгалтерии вводятся проводки по начислению налога.

Изображение слайда
68

Слайд 68: Декларация по налогу на имущество (составление)

В разделе 2 реализовано автозаполнение показателя суммы авансовых платежей, исчисленной за отчетные периоды, по данным регистра «Расчет налога на имущество».

Изображение слайда
69

Слайд 69: Декларация по налогу при УСН (изменение)

Декларация по УСН за 2014 год составляется по новой форме (форма декларации, порядок заполнения и формат представления декларации в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ - 7 - 3/352@): декларация состоит из титульного листа и пяти разделов; разделы 1. 1 и 2.1 заполняют налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы»; разделы 1.2 и 2.2 заполняют налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов; раздел 3 заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в пунктах 1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Изображение слайда
70

Слайд 70: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Перед составлением декларации по налогу при УСН в программах «1С» необходимо: проверить начисление авансовых платежей по налогу при УСН; зарегистрировать суммы не перенесенных убытков прошлых лет (при объекте налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов); выполнить расчет и начисление налога при УСН.

Изображение слайда
71

Слайд 71: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: при объекте налогообложения «доходы» - регистрация расходов, уменьшающих сумму авансовых платежей (документ «Запись книги доходов и расходов УСН»); ...

Изображение слайда
72

Слайд 72: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: ...; регламентная операция закрытия месяца «Расчет налога УСН» в марте, июне и сентябре.

Изображение слайда
73

Слайд 73: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: результаты расчета записываются в регистр «Расчет налога, уплачиваемого при УСН»; по результатам расчета в регистр бухгалтерии вводится проводка по начислению авансовых платежей

Изображение слайда
74

Слайд 74: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Регистрация убытков прошлых лет (документ «Регистрация суммы убытка УСН»): если за 2013 год уплачивался минимальный налог, то в документе указывается сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога: значение стр. 030 справки к Разделу I Книги учета доходов и расходов за 2013 год; если имеются суммы не перенесенного убытка за 2004-2013 годы, то в табличной части документа указываются значения строк 160-250 раздела 3 Книги учета доходов и расходов за 2013 год.

Изображение слайда
75

Слайд 75: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: при объекте налогообложения «доходы» - регистрация расходов, уменьшающих сумму налога в 4 квартале (документ «Запись книги доходов и расходов УСН»); ...

Изображение слайда
76

Слайд 76: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Расчет и начисление авансовых платежей: ...; регламентная операция закрытия месяца «Расчет налога УСН» за декабрь.

Изображение слайда
77

Слайд 77: Декларация по налогу при УСН (подготовка к составлению)

Расчет и начисление налога: результаты расчета записываются в регистр «Расчет налога, уплачиваемого при УСН»; по результатам расчета в регистр бухгалтерии вводится проводка по начислению налога.

Изображение слайда
78

Слайд 78: Декларация по налогу при УСН (составление)

В «1С:Бухгалтерии» ред. 3.0 планируется автозаполнение всех показателей разделов 1,1. 1.2, 2.1 и 2.2, в том числе: показателей исчисленных авансовых платежей за первый квартал, полугодие и девять месяцев (в подразделах 2.1 и 2.2); показателей расходов, уменьшающих сумму исчисленных авансовых платежей при объекте налогообложения «доходы» (в подразделе 2.1); показателей авансовых платежей за первый квартал, полугодие и девять месяцев, подлежащих уплате в бюджет (в подразделах 1.1 и 1.2).

Изображение слайда
79

Слайд 79: Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций

Для целей составления бухгалтерской отчетности за 201 4 год экономические субъекты подразделяются на: коммерческие организации (за исключением субъектов малого предпринимательства); коммерческие организации – субъекты малого предпринимательства; некоммерческие организации (за исключением социально ориентированных некоммерческих организаций); социально ориентированные некоммерческие организации. Бухгалтерская отчетность за 201 4 год составляется по формам, которые утверждены приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н (в ред. от 04.12.2012). В бухгалтерской отчетности, представляемой в Росстат и налоговый орган, указываются коды строк согласно Приложению №4 к Приказу №66н.

Изображение слайда
80

Слайд 80: Отчетность коммерческих организаций

Состав бухгалтерской отчетности коммерческих организаций за 2014 год: бухгалтерский баланс; отчет о финансовых результатах; приложения бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах: отчет об изменениях капитала; отчет о движении денежных средств; иные приложения (пояснения), если их требуется составлять. Отчетность составляется: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах - по формам, приведенным в Приложении №1 к Приказу №66н; отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств - по формам, приведенным в Приложении №2 к Приказу №66н; иные приложения (пояснения) к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах при оформлении в табличной форме - по формам, приведенным в Приложении №3 к Приказу №66н.

Изображение слайда
81

Слайд 81: Отчетность коммерческих организаций

В программах «1С» бухгалтерская отчетность коммерческих организаций составляется с помощью регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)», отчетность с балансом «Коммерческой организации».

Изображение слайда
82

Слайд 82: Отчетность коммерческих организаций

Приказом Минфина России от 28.08.2014 №84н утвержден новый «Порядок определения стоимости чистых активов»: применяют акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, государственные унитарные предприятия, муниципальные унитарные предприятия, производственные кооперативы, жилищные накопительные кооперативы, хозяйственные партнерства, распространяется на организаторов азартных игр; стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации; принимаемые к расчету активы включают все активы организации, за исключением дебиторской задолженности по взносам (вкладам) в уставный капитал (уставный фонд, паевой фонд, складочный капитал), по оплате акций; принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства организации, за исключением доходов будущих периодов, признанных в связи с получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным получением имущества; стоимость чистых активов определяется по данным бухгалтерского учета. При этом активы и обязательства принимаются к расчету по стоимости, подлежащей отражению в бухгалтерском балансе организации (в нетто-оценке за вычетом регулирующих величин) исходя из правил оценки соответствующих статей бухгалтерского баланса. Приказом не предусмотрена форма расчета. Фирма «1С» предложит собственную форму, которая будет добавлена в регламентированные отчеты для составления бухгалтерской отчетности. Планируется автозаполнение формы по данным заполненного баланса, а также автозаполнение показателей стоимости чистых активов в «Отчете об изменениях капитала».

Изображение слайда
83

Слайд 83: Отчетность субъектов малого предпринимательства

Состав бухгалтерской отчетности субъектов малого предпринимательства за 2014 год: бухгалтерский баланс; отчет о финансовых результатах. Отчетность составляется по формам, приведенным в Приложении №5 к Приказу №66н. Субъекты малого предпринимательства могут формировать бухгалтерскую отчетность в объеме форм и по правилам, установленным для «обычных» коммерческих организаций.

Изображение слайда
84

Слайд 84: Отчетность субъектов малого предпринимательства

В целях составления бухгалтерской отчетности за 2014 г. субъектами малого предпринимательства считаются организации: суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) не превышает 25%, доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не превышает 25% (пп. 1 п. 1 ст. 4 Закона №209-ФЗ); средняя численность работников за 2013 год не превышает 100 человек включительно (пп. 2 п. 1 ст. 4 Закона №209-ФЗ); выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за 2013 год не превышает 400 млн. руб. (пп. 3 п. 1 ст. 4 Закона №209-ФЗ, абз. 3 п. 1 Постановления Правительства РФ от 09.02.2013 №101).

Изображение слайда
85

Слайд 85: Отчетность субъектов малого предпринимательства

В программах «1С» бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства составляется с помощью регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность малых предприятий».

Изображение слайда
86

Слайд 86: Отчетность некоммерческих организаций

Состав бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций за 2014 год: бухгалтерский баланс; отчет о целевом использовании средств; отчет о финансовых результатах, если: в отчетном году некоммерческая организация получила доход от предпринимательской и (или) иной приносящей доход деятельности; показатель полученного некоммерческой организацией дохода существенен; раскрытие данных о прибыли от предпринимательской и (или) иной приносящей доход деятельности в отчете о целевом использовании средств недостаточно для формирования полного представления о финансовом положении некоммерческой организации и финансовых результатах ее деятельности; без знания о показателе полученного дохода заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения некоммерческой организации и финансовых результатов ее деятельности; отчет о движении денежных средств (если это предусмотрено законодательством, а также когда организация добровольно приняла решение о представлении такого отчета). Отчетность составляется по формам, которые приведены в Приложении №1 и №2 к Приказу №66н.

Изображение слайда
87

Слайд 87: Отчетность некоммерческих организаций

В программах «1С» бухгалтерская отчетность некоммерческих организаций составляется с помощью регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)», отчетность балансом «Некоммерческой организации».

Изображение слайда
88

Слайд 88: Отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций

Состав бухгалтерской отчетности социально ориентированных некоммерческих организаций за 2014 год: бухгалтерский баланс; отчет о целевом использовании средств. Отчетность составляется по формам, которые приведены в Приложении №6 к Приказу №66н. В случае существенности прибыли от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности информация о доходах и расходах раскрывается в приложении к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств применительно к составу показателей отчета о финансовых результатах субъектов малого предпринимательства (по форме, которая приведена в Приложении №5 к Приказу 66н).

Изображение слайда
89

Слайд 89: Отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций

Для целей составления бухгалтерской отчетности за 2014 г. социально ориентированными признаются НКО, осуществляющие следующие виды деятельности, предусмотренные ст. 31.1 Федерального закона от 12.01.1996 №7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (в ред. от 04.11.2014): социальная поддержка и защита граждан; подготовка населения к преодолению последствий стихийных бедствий, экологических, техногенных или иных катастроф, к предотвращению несчастных случаев; оказание помощи пострадавшим в результате стихийных бедствий, экологических, техногенных или иных катастроф, социальных, национальных, религиозных конфликтов, беженцам и вынужденным переселенцам; охрана окружающей среды и защита животных; охрана и содержание объектов и территорий, имеющих историческое, культовое, культурное или природоохранное значение, и мест захоронений; оказание юридической помощи на безвозмездной или на льготной основе гражданам и некоммерческим организациям и правовое просвещение населения, деятельность по защите прав и свобод человека и гражданина; профилактика социально опасных форм поведения граждан; благотворительная деятельность, а также деятельность в области содействия благотворительности и добровольчества; деятельность в области образования, просвещения, науки, культуры, искусства, здравоохранения, профилактики и охраны здоровья граждан, пропаганды здорового образа жизни, улучшения морально-психологического состояния граждан, физической культуры и спорта и содействие указанной деятельности, а также содействие духовному развитию личности; формирование в обществе нетерпимости к коррупционному поведению; развитие межнационального сотрудничества, сохранение и защита самобытности, культуры, языков и традиций народов Российской Федерации; деятельность в сфере патриотического, в том числе военно-патриотического, воспитания граждан Российской Федерации; проведение поисковой работы, направленной на выявление неизвестных воинских захоронений и непогребенных останков защитников Отечества, установление имен погибших и пропавших без вести при защите Отечества; участие в профилактике и (или) тушении пожаров и проведении аварийно-спасательных работ.

Изображение слайда
90

Слайд 90: Отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций

В программах «1С» бухгалтерская отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций составляется с помощью регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность СО НКО».

Изображение слайда
91

Последний слайд презентации: Регламентированная отчетность за 2014 год

Спасибо за внимание! Куликова Наталья Олеговна Профессиональный бухгалтер член ИПБ России, действующий главный бухгалтер, специалист-консультант по бухгалтерскому и налоговому учету в «1С:Предприятие 8», 1С:Профессионал по прикладному решению «Управление производственным предприятием 8» sales@npcab.ru Тел. (495) 988-32-25

Изображение слайда