Презентация на тему: Расчетные операции коммерческих банков

Расчетные операции коммерческих банков
1. Сущность расчетных операций банка.
Основные виды деятельности банка при проведении расчетных операций:
2. Кассовые операции банка, их характеристика
2. Кассовые операции банка, их характеристика
2. Кассовые операции банка, их характеристика
2. Кассовые операции банка, их характеристика
2. Кассовые операции банка, их характеристика
2. Кассовые операции банка, их характеристика
2. Кассовые операции банка, их характеристика
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями
Расчеты платежными поручениями
Расчеты платежными поручениями
Расчеты по аккредитиву
Расчеты по аккредитиву
Расчеты по аккредитиву
Расчеты по аккредитиву
Расчеты чеками
Расчеты чеками
Расчеты чеками
Расчеты чеками
Расчеты по инкассо
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
3. Организация безналичных расчетов
4. Сущность и виды межбанковских расчетов
Прямые корреспондентские связи банков
Прямые корреспондентские связи банков
Прямые корреспондентские связи банков
Межбанковский клиринг.
Межбанковский клиринг.
Межбанковский клиринг.
Межбанковский клиринг.
Межбанковский клиринг
1/40
Средняя оценка: 4.6/5 (всего оценок: 72)
Код скопирован в буфер обмена
Скачать (121 Кб)
1

Первый слайд презентации: Расчетные операции коммерческих банков

1. Сущность расчетных операций банка. 2. Кассовые операции банка, их характеристика. 3. Организация безналичных расчетов. 4. Сущность и виды межбанковских расчетов. 1

Изображение слайда
2

Слайд 2: 1. Сущность расчетных операций банка

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Изображение слайда
3

Слайд 3: Основные виды деятельности банка при проведении расчетных операций:

- зачисление и хранение поступающих на счет клиента денежных средств; - списание по поручению клиента (а по решению суда и в других предусмотренных законодательством и договором случаях без такого поручения) соответствующих сумм с его счета для зачисления их на счета кредиторов; прием от клиента и выдача ему по его поручению наличных денег; - выплата установленных процентов; - контроль законности и возможности проведения денежной операции; - определение остатка средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т.д., зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов; - извещение всех участников операций о их проведении и результатах.

Изображение слайда
4

Слайд 4: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

Кассовые операции, выполняемые банками, связаны с приемом, выдачей и пересчетом денежной наличности.

Изображение слайда
5

Слайд 5: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

5 Основными правовыми актами, регулирующими наличные расчеты на территории РФ, являются: ФЗ о ЦБ № 86-ФЗ; закон «О банках и БД» № 395-1; Указание № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 г.

Изображение слайда
6

Слайд 6: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

Предприятия всех форм собственности обязаны свободные денежные средства хранить на банковских счетах на договорных условиях.

Изображение слайда
7

Слайд 7: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются индивидуально для каждого предприятия, исходя из следующих критериев: - ежедневно в день поступления наличных средств в кассу предприятия (если предприятие расположено в одном населенном пункте с банком); - на следующий день (если предприятие в соответствие со спецификой деятельности/режимом работы не может ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные деньги), а также при отсутствии вечерней инкассации/кассы банка; - 1 раз в несколько дней (для предприятий, находящихся на отдаленном расстоянии от банка, либо в другом населенном пункте).

Изображение слайда
8

Слайд 8: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

Изображение слайда
9

Слайд 9: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

Изображение слайда
10

Слайд 10: 2. Кассовые операции банка, их характеристика

В случае непредоставления расчета до установленного срока лимит остатка кассы считается нулевым, а вся несданная наличность - сверхлимитной.

Изображение слайда
11

Слайд 11: 3. Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты - денежные расчеты, проводимые путем записей по банковским счетам в процессе списания денежных средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя средств.

Изображение слайда
12

Слайд 12: 3. Организация безналичных расчетов

Принципы организации безналичных расчетов: правовой режим организации расчетов; осуществление расчетов по банковским счетам; поддержание ликвидности участников расчетов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей; наличие акцепта плательщика на платеж (при необходимости); срочность платежа.

Изображение слайда
13

Слайд 13: 3. Организация безналичных расчетов

Основными правовыми актами, регулирующими безналичные расчеты на территории РФ, являются: ФЗ о ЦБ № 86-ФЗ; закон «О банках и БД» № 395-1; ФЗ «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011 г.; Положение № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 г.; Положение №  595 -П «О платежной системе Банка России» от 06.0 7.201 7  г.

Изображение слайда
14

Слайд 14: 3. Организация безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов определены ст. 862 ГК РФ и гл.1 Положения № 383-П, согласно которым при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах (расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), расчетов в форме перевода электронных денежных средств), предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Изображение слайда
15

Слайд 15: 3. Организация безналичных расчетов

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством: - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам; - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Изображение слайда
16

Слайд 16: Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Изображение слайда
17

Слайд 17: Расчеты платежными поручениями

Платежными поручениями оформляются следующие операции: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним и др.

Изображение слайда
18

Слайд 18: Расчеты платежными поручениями

Поставщик (получатель платежа) Банк поставщика (получатель платежа) Плательщик РКЦ (филиал №2) Банк плательщика 3 РКЦ (филиал №1) 5 1 2 4 Кредитовое авизо 6 7 Схема документооборота при расчете платежным поручением

Изображение слайда
19

Слайд 19: Расчеты по аккредитиву

В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: номер и дата аккредитива; сумма аккредитива; реквизиты плательщика; реквизиты банка-эмитента; реквизиты получателя средств; реквизиты исполняющего банка; вид аккредитива; срок действия аккредитива; способ исполнения аккредитива; перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам; назначение платежа; срок представления документов; необходимость подтверждения (при наличии); порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Изображение слайда
20

Слайд 20: Расчеты по аккредитиву

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытый (депонированный) ; непокрытый ; отзывный ; безотзывный (может быть подтвержденным).

Изображение слайда
21

Слайд 21: Расчеты по аккредитиву

Документооборот при расчетах покрытыми аккредитивами Поставщик (получатель платежа) Банк поставщика (исполняющий банк) 4 8 Плательщик Банк плательщика (банк-эмитент) 2 10 6 1 7 11 5 3 9

Изображение слайда
22

Слайд 22: Расчеты по аккредитиву

При расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами совершаются следующие операции: 1 - предоставление заявления на выставление аккредитива; 2 - списание суммы аккредитива со счета покупателя (плательщика) - выдача кредита на выставление аккредитива; учет выставленного аккредитива; 3 - перевод суммы аккредитива в исполняющий банк; 4 - депонирование суммы аккредитива на отдельном счете и проверка условий исполнения аккредитива; 5 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 6 - отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 7 - предоставление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции (оказания услуг, выполнения работ) и проверка выполнений условия аккредитивного заявления; 8 - зачисление денежных средств на счет поставщика; 9 - сообщение банка поставщика банку плательщика об использовании поставщиком аккредитива; 10 - учет использованного аккредитива (см. операцию 2); 11 - извещение плательщика о выплатах по аккредитиву.

Изображение слайда
23

Слайд 23: Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Изображение слайда
24

Слайд 24: Расчеты чеками

Чек должен содержать: 1) наименование "чек", включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Изображение слайда
25

Слайд 25: Расчеты чеками

Схема документооборота при расчетах чеками из лимитированных чековых книжек БАНК чекодателя ЧЕКОДАТЕЛЬ ЧЕКОДЕРЖАТЕЛЬ 1 2 3 4 5

Изображение слайда
26

Слайд 26: Расчеты чеками

На приведенной на предыдущем слайде схеме цифрами обозначены следующие денежные потоки: 1. – клиент банка (чекодатель) обращается в банк за лимитированной чековой книжкой. По согласованию клиента и банка определяется лимит расчетов по данной книжке, который списывается с расчетного счета клиента и депонируется на специальном резервном счете; 2. – банк выдает клиенту чековую книжку с указанием общего лимита расчетов по ней; 3. – чекодатель производит расчет со своими контрагентами чеками из лимитированной чековой книжки. Чекодержатель, получая чек из такой книжки, должен внимательно ознакомиться со всей книжкой и проверить, какое количество расчетов уже было проведено чекодателем из данной книжки и каков остаток средств на резервном счете (определяемый как разница между лимитом книжки и суммы всех ранее выписанных чеков). В случае, если разница превышает или соответствует сумме выписанного чека, чекодержатель может принять данный чек к расчету. 4. – чекодержатель обращается в банк чекодателя для проведения расчетов. Банк чекодателя, приняв чек от чекодержателя и проверив его подлинность, списывает средства с резервного счета и переводит на указанный чекодержателем счет, или выдает ему (стрелка 5).

Изображение слайда
27

Слайд 27: Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). 27

Изображение слайда
28

Слайд 28: 3. Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты классифицируются по следующим элементам: 1) выделяются субъекты (участники) расчетов: - нефинансовый сектор, т.е. предприятия, организации различных организационно-правовых форм; - население - личный сектор; - финансовый сектор - банки и другие кредитные организации, которые вступают между собой в межбанковские расчеты; 2) объект расчета, т.е. назначение платежа: - расчеты по товарным операциям - за приобретение товаров, оказание услуг, выполнение работ; - платежи по нетоварным операциям, включающим в себя взносы в бюджеты и внебюджетные фонды, платежи по ссудам и другим финансовым инструментам;

Изображение слайда
29

Слайд 29: 3. Организация безналичных расчетов

3) средства безналичных расчетов: - записи по счетам о перечислении средств со счета плательщика; - зачеты взаимных требований с участием, либо без участия банка; - передача оборотных документов типа простых и переводных векселей; 4) время проведения расчетов, предусмотренное в договоре: - срочный платеж, который осуществляется: авансовым платежом, который производится до начала торговой операции; платежом, совершенным немедленно после совершения торговой операции (аккредитив); платежом, совершенным на условиях коммерческого кредита через определенный срок после завершения торговой операции (вексель); - долгосрочный платеж, т.е. платеж, который совершается до истечения установленного срока; 29

Изображение слайда
30

Слайд 30: 3. Организация безналичных расчетов

- плановый платеж по открытому счету - периодический платеж по мере получения товаров; - отсроченный платеж - возникает в результате пролонгации первоначально установленного срока; - просроченный платеж - платеж с истекшим сроком; 5) риски, возникающие при организации безналичных расчетов: - правовой риск, который возникает в результате неопределенности правовых действий, т.е. неопределенности условий проведения безналичных расчетов; - риск несбалансированной ликвидности - изменение графика платежа в связи с невозможностью выполнить требования кредитора в установленные сроки;

Изображение слайда
31

Слайд 31: 3. Организация безналичных расчетов

- кредитный риск - риск неполучения платежа; - системный риск связан с отказом одного из участников расчетов выполнить свои обязательства, что в конечном счете приведет к аналогичным отказам со стороны других участников; - операционный риск связан со сбоями в работе оборудования, либо возникает в результате ошибок служащих; - риск мошенничества связан с возможностью предпринять противоправные действия.

Изображение слайда
32

Слайд 32: 4. Сущность и виды межбанковских расчетов

В современных условиях можно выделить следующие виды межбанковских расчетов: 1) прямые корреспондентские отношения кредитных институтов; 2) через единую расчетную сеть Банка России; 3) система межбанковского клиринга.

Изображение слайда
33

Слайд 33: Прямые корреспондентские связи банков

Корреспондентский счет банка является разновидностью депозитного счета до востребования, по которому осуществляются платежи самого банка и его клиентов по товарным и нетоварным операциям с другими участниками системы расчетов.

Изображение слайда
34

Слайд 34: Прямые корреспондентские связи банков

По корреспондентским счетам осуществляются следующие виды операций: А) по списанию и зачислению средств на счета клиентов банка по товарным и нетоварным операциям; Б) операции коммерческого банка с финансовым рынком, т.е. с кредитными и финансовыми организациями по кредитования, расчетам, депозитным операциям и другим финансовым инструментам; В) собственные хозяйственные операции банка, связанные с уплатой налогов и платежей, получением доходов и осуществлением расходов различного целевого назначения.

Изображение слайда
35

Слайд 35: Прямые корреспондентские связи банков

Корреспондентские счета бывают следующих видов: - основной корреспондентский счет, открытый в РКЦ; - НОСТРО - активный счет, открываемый в банке-респонденте; - ЛОРО - пассивный счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту; - клиринговый корреспондентский счет, открытый в клиринговом центре/банке/палате для осуществления взаимозачета требований и обязательств банков без участия Банка России.

Изображение слайда
36

Слайд 36: Межбанковский клиринг

Клиринг (англ. clearing) представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги.

Изображение слайда
37

Слайд 37: Межбанковский клиринг

Межбанковский клиринг - система межбанковских безналичных расчетов, осуществляемых через специальные институты, и основанных на взаимном зачете равных платежей друг другу.

Изображение слайда
38

Слайд 38: Межбанковский клиринг

Типы межбанковского клиринга: Двусторонний межбанковский клиринг; Многосторонний межбанковский клиринг; Локальный межбанковский клиринг; Общенациональный межбанковский клиринг

Изображение слайда
39

Слайд 39: Межбанковский клиринг

Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором валютные требования посетителя зачитываются против его валютных обязанностей.

Изображение слайда
40

Последний слайд презентации: Расчетные операции коммерческих банков: Межбанковский клиринг

Главными задачами межбанковского клиринга считаются: 1) ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными организациями; 2) увеличение правдивости и надежности расчетов; 3)более разумное внедрение на время независимых ресурсов банков; 4) введение передовых интернациональных технологий, эталонов, протоколов; 5) творение прогрессивной информационной банковской инфраструктуры; 6)верная многоуровневая охрана операций от несанкционированного доступа, применения, преломления и фальсификации на шагах обработки и сохранения; 7) контроль правдивости операций на всех шагах.

Изображение слайда