Презентация на тему: Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на

« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
1/38
Средняя оценка: 4.7/5 (всего оценок: 77)
Код скопирован в буфер обмена
Скачать (2518 Кб)
1

Первый слайд презентации

« Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности » № 254-П Выполнила : Маргонис Дарья Владиславовна

Изображение слайда
2

Слайд 2

Структура Положения № 254-П Глава 1 Общие положения Глава 2 Общие требования по оценке кредитных рисков Глава 3 Оценка кредитного риска по выданной ссуде Глава 4 Особенности формирования резервов Глава 5 Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд Глава 6 Формирования резерва с учетом обеспечения по ссуде Глава 7 Порядок определения размера расчетного резерва и формирования резерва Глава 8 Порядок списания кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам Глава 9 Особенности надзора за порядком формирования резерва Глава 10 Заключительные положения

Изображение слайда
3

Слайд 3

Глава 1. Общие положения Принципы классификации ссуд и формирования резерва соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям Положения и внутренних документов кредитной организации; комплексный и объективный анализ всей информации; своевременность классификации ссуды и (или) формирования резерва и достоверность отражения изменения размера резерва п. 1.2. Способы формирования резерва по конкретной ссуде; по портфелю однородных ссуд (по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска) п. 1.5.

Изображение слайда
4

Слайд 4

Категория качества ссуды Наименование Вероятность финансовых потерь I (высшая) II III IV V (низшая) Стандартные Нестандартные Сомнительные Проблемные Безнадежные 0% от 1% до 20% о т 21% до 50% о т 51% до 100% 100% Обесцененные ссуды п. 1.7. Классификация ссуд по категориям качества Глава 1. Общие положения

Изображение слайда
5

Слайд 5

Категория качества по портфелю однородных ссуд Размер сформированного резерва I (высшая) II III IV V (низшая) 0% не более 3% о т 3% до 20% о т 21% до 50% Свыше 50% п. 1.7. Классификация портфелей однородных ссуд по категориям качества Глава 1. Общие положения

Изображение слайда
6

Слайд 6

Глава 2. Общие требования по оценке кредитных рисков п. 2.1. Оценка кредитного риска по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе Кредитная организация отражает во внутренних документах: Систему оценки кредитного риска по ссудам Порядок оценки ссуд (критерии оценки ссуд, документальное оформление) Порядок принятия и исполнения решений по формированию резерва Описание правил определения реальности деятельности заемщика Описание правил оценки финансового положения заемщика Критерии оценки представляемой заемщиком информации Порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика Порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд и др. п. 2.3.

Изображение слайда
7

Слайд 7

Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде Профессиональное суждение выносится на основе анализа: Финансового положения заемщика Качество обслуживания долга по ссуде Информации о заемщике (рисках) п. 3.1.1 Профессиональное с уждение кредитной организации должно содержать Уровень кредитного риска по ссуде; Информаци ю об анализе ; Результаты оценки финансового положения заемщика; Результаты оценки качества обслуживания долга по ссуде; Иные существенные факторы ; Расчет резерва

Изображение слайда
8

Слайд 8

Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде Правоустанавливающие документы Бухгалтерская отчетность Налоговая отчетность Статистическая отчетность СМИ п. 3.1.2. Профессиональное суждение формируется и документально оформляется на момент выдачи ссуды и в дальнейшем составляется: по ссудам, предоставленным физическим лицам н е реже 1 раза в квартал на отчетную дату по ссудам, предоставленным юридическим лицам в течение месяца после представления отчетности и налоговой декларации в налоговые органы по ссудам, предоставленным физическим лицам н е реже 1 раза в месяц на отчетную дату п. 3.1.5. Источники получения информации о рисках заемщика

Изображение слайда
9

Слайд 9

Финансовое положение заемщика Критерии Хорошее Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности свидетельствует о стабильности производства ; Чистые активы >0; Рентабельность >0, Платежеспособность >0 ; отсутствуют негативные явления Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности негативных явлений Заемщик признан несостоятельным (банкротом); Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности свидетельствует об угрожающих негативных явлениях Не лучше, чем среднее П лохое п. 3.3. Определение финансового положения заемщика Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде

Изображение слайда
10

Слайд 10

Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее, если заемщик Юридическое лицо Наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов Задолженность перед федеральным бюджетов, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами Просроченная задолженность перед работниками по заработной плате Скрытые потери > = 25% от Чистых активов Убыточная деятельность заемщика, приведшая к снижению чистых активов Потеря либо существенное снижение доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности Физическое лицо п. 3.4. Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде

Изображение слайда
11

Слайд 11

Обслуживание долга по ссуде Критерии Хорошее платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется случай (случаи) просроченных платежей (в пределах 180 календарных дней): п о ссудам, предоставленным юридическим лицам – до 5 дней; п о ссудам, предоставленным физическим лицам – до 30 дней ссуда реструктурирована ; имеется случай (случаи) просроченных платежей (в пределах 180 календарных дней): по ссудам, предоставленным юридическим лицам – до 30 дней; по ссудам, предоставленным физическим лицам – до 60 дней имеется случай (случаи) просроченных платежей (в пределах 180 календарных дней): по ссудам, предоставленным юридическим лицам – от 30 дней; по ссудам, предоставленным физическим лицам – от 6 0 дней; ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи, а финансовое положение – плохое Среднее Неудовлетво-рительное Определение качества обслуживания заемщиком долга ссуды п. 3.7. Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде

Изображение слайда
12

Слайд 12

Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде Иные существенные факторы, которые могут повлиять на принятие решение о классификации ссуд в более низкую категорию качества Иные существенные факторы, которые могут повлиять на принятие решение о классификации ссуд в более высокую категорию качества Предоставление заемщику ссуды на льготных условиях Сведение о надлежащем исполнении обязательств по иным договорам Использование ссуды заемщиком не по целевому назначению Сведения о неисполнении заемщиком обязательств по ссудам, предоставленными иными кредитными организациями -кредиторами Ухудшение экономического положения страны Информации о плохом финансовом положении учредителей заемщика, имеющих возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика Реальные перспективы осуществления платежей по основному долгу и процентам своевременно и в полном объеме п. 3.9.2 п. 3.9.3

Изображение слайда
13

Слайд 13

Обслуживание долга \ Финансовое положение Хорошее Среднее Неудовлетвори- тельное Хорошее Плохое Среднее Стандартные ( I категория качества) Безнадежные ( V категория качества) Проблемные ( IV категория качества) Сомнительные ( III категория качества) Нестандартные ( II категория качества) Сомнительные ( III категория качества) Проблемные ( IV категория качества) Сомнительные ( III категория качества) Нестандартные ( II категория качества) Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга п. 3.9.4.

Изображение слайда
14

Слайд 14

Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде Категория качества ссуды Наименование Размер расчетного резерва I (высшая) II III IV V (низшая) Стандартные Нестандартные Сомнительные Проблемные Безнадежные 0% от 1% до 20% о т 21% до 50% о т 51% до 100% 100% п. 3.11. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Изображение слайда
15

Слайд 15

Не выше, чем в III категорию качества, классифицируются ссуды: Ссуды сроком до востребования; Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам, - при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более 1 квартала; Ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного Учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя превышает 25% чистых активов Ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитной организацией) и использованные заемщиками на приобретение и (или) погашение векселей п. 3.13. Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде

Изображение слайда
16

Слайд 16

Глава 4. Особенности формирования резервов При уточнении размера сформированного резерва и (или) определении величины резерва по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику выдано несколько ссуд, все ссуды, предоставленные данному заемщику, следует относить к наиболее низкой из присвоенных этим ссудам категорий качества с применением максимального из определенных КО по этим ссудам размера расчетного резерва После исполнения заемщиком обязательств по ссуде, относившейся к наиболее низкой категории качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наиболее низкой категории качества, присвоенных оставшимся непогашенным ссудам, с применением максимального из определенных КО по этим ссудам размера расчетного резерва п. 4.1.

Изображение слайда
17

Слайд 17

Глава 5. Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) КО. Признаки однородности ссуд, а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,5% от величины собственных средств (капитала) КО определяются КО самостоятельно. п. 5.1.

Изображение слайда
18

Слайд 18

Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде По ссудам, отнесенным ко II – IV категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества п. 6.1. п. 6.2.1. Обеспечение I категории качества Облигации Банка России Ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ Векселя Министерства финансов РФ Аффинированные драгоценные металлы в слитках Собственные долговые ценные бумаги КО Недвижимое имущество, являющееся обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования и др. Котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации рейтингового агентства S&P, “Fitch Ratings”, “Moody’s” Векселя, авалированные и (или) акцептованные Залог:

Изображение слайда
19

Слайд 19

Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде Обеспечение I категории качества Гарантийный депозит (вклад) Гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банком России Поручительство (гарантия) субъектов РФ с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ» Компенсационный депозит Банка России Обязательства государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» Договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями и (или) гарантиями государственной корпорации «Банк развития внешнеэкономической деятельности Поручительство (гарантия) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо через третье лицо обеспечено гарантией РФ п. 6.2.2 п. 6.2.3 п. 6.2.5 п. 6.2.6 п. 6.2.7 п. 6.2.8 п. 6.2.10

Изображение слайда
20

Слайд 20

Обеспечение II категории качества Ценные бумаги, эмитированные субъектами РФ, имеющий рейтинг не ниже «ССС» по классификации рейтингового агентства S&P, “Fitch Ratings”, “Moody’s” Векселя, авалированные и (или) акцептованные Имущественных прав (требований) на недвижимое имущество при наличии достаточных оснований считать, что права могут быть реализованы в срок, не превышающий 180 календарный дней Ценные бумаги эмитентов ценных бумаг, прошедших процедура листинга и допущенных к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Вещи при наличии устойчивого рынка предмета залога и достаточных оснований считать, что предмет залог может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарный дней Залог: Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде п. 6.3.1.

Изображение слайда
21

Слайд 21

Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде Обеспечение II категории качества Гарантии и поручительства в пределах 50% от чистых активов Поручительство (гарантия) субъектов РФ с инвестиционным рейтингом не ниже «ССС» Поручительства образованных субъектами РФ фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства Поручительства Агентства по ипотечному жилищному кредитованию по закладным, принятым в обеспечение по предоставленным ссудам п. 6.3.2 п. 6.3.3 п. 6.3.4 п. 6.3.5

Изображение слайда
22

Слайд 22

Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде Под суммой (стоимостью) обеспечения понимается: Для залога Справедливая стоимость залога Для собственных долговых ценных бумаг КО и гарантийного депозита Сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой и отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета Для обязательств государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» Текущая стоимость выкупаемых ссуд, но не более стоимости выкупаемых ссуд, установленной соглашением между государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» и КО п. 6.4.

Изображение слайда
23

Слайд 23

Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде п. 6.4. Под суммой (стоимостью) обеспечения понимается: Для договоров страхования экспортных кредитов и инвестиций Страховая сумма, получаемая КО в соответствии с условиями данных договоров Для поручительств (гарантий) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо через третье лицо В сумме гарантии РФ Средневзвешенная цена одной ценной бумагой Для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг

Изображение слайда
24

Слайд 24

Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде п. 6.7. Минимальный размер резерва при наличия обеспечения I и II категории качества Р – минимальный размер резерва; РР – размер расчетного резерва; К i – коэффициент (индекс) категории качества обеспечения ( К i =1 для I категории, К i =0,5 для II категории) ; Об i – стоимость обеспечения соответствующей категории качества, т.р.; Ср – величина основного долга по ссуде Р = РР * (1 – (∑ Ki * Об i )/Ср)) Если (∑ Ki * Об i ) >=C р, то Р=0

Изображение слайда
25

Слайд 25

Глава 7. Порядок определения размера расчетного резерва и формирования резерва Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам. Если размер расчетного резерва в связи с изменением суммы основного долга по ссуде и (или) в связи с повышением категории качества ссуды меньше сформированного резерва по ссуде, то разница между сформированным резервом и резервом, которой должен быть сформирован, восстанавливается на доходы КО. п. 7.1. п. 7.2.

Изображение слайда
26

Слайд 26

Глава 8. Порядок списания кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам Задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если КО предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки КО по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата. Списание КО безнадежной задолженности по ссудам осуществляются за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде. Одновременно КО списываются начисленные проценты, относящиеся к безнадежной задолженности по ссудам п. 8.2. п. 8.1.

Изображение слайда
27

Слайд 27

Глава 8. Порядок списания кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам Акты уполномоченных государственных органов Судебные акты Акты судебных приставов-исполнителей Акты органов государственной регистрации Иные акты, доказывающие невозможность взыскания безнадежной задолженности по ссуде п. 8.5.

Изображение слайда
28

Слайд 28

Глава 9. Особенности надзора за порядком формирования резерва п. 9.3. Банк России Территориальные учреждения Банка России Уполномоченные представители Банка России Оценивают наличие, качество и степень исполнения в кредитной организации внутренних документов по вопросам классификации ссуд и формирования резерва Ссуда может быть классифицирована в иную категорию качества, чем категория качества, в которую ссуда классифицирована кредитной организацией

Изображение слайда
29

Слайд 29

Приложение 1 Перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, межбанковские кредиты (депозиты, займы) Учтенные векселя Суммы, уплаченные КО бенефициара по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала Денежные требования КО по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) Требования КО по приобретенным по сделке правам (уступка требования) Требования КО по приобретенным на вторичном рынке закладным Требования КО по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) КО финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) Требования КО к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга)

Изображение слайда
30

Слайд 30

Приложение 2 Примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика 1. Данные официальной отчетности (официальные документы) Для заемщика – юридического лица Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме Публикуемая отчетность за 3 последних завершенных финансовых года Бухгалтерский баланс Отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату Сведения, представляемые в составе форм федерального статистического наблюдения в Росстат Данные по формам налоговой отчетности, представляемым в налоговые органы

Изображение слайда
31

Слайд 31

Приложение 2 Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме Для заемщика – юридического лица, являющегося субъектом малого предпринимательства и использующего УСН Сведения о доходах и расходах Свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход Для заемщика – кредитной организации Публикуемая отчетность за 3 последних завершенных финансовых года Для заемщика – физического лица Заверенные работодателем справка с места работы Справка о доходах физического лица Иные документы, подтверждающие доходы физического лица

Изображение слайда
32

Слайд 32

Приложение 2 2. Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности Бизнес-план на текущий финансовый год Отчетность, составленная в соответствии с МФСО Управленческая отчетность Данные о движении денежных средств Данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности Справка об отсутствии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным счетам Сведения о существенных событиях, затрагивающих производственную и финансово-хозяйственную деятельность Общее состояние отрасли, к которой относится заемщик Конкурентное положение заемщика в отрасли Деловая репутация заемщика и руководства организации-заемщика Степень зависимости от государственных дотаций и др.

Изображение слайда
33

Слайд 33

3. Сравнительные данные по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях, содержащие сведения О финансовой устойчивости (состоятельности) О ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств О прибыльности (рентабельности) О деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка Приложение 2

Изображение слайда
34

Слайд 34

Приложение 4 Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд Ссуды, группируемые в портфель однородных ссуд, - это ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами КО 1 К таким ссудам по усмотрению КО могут быть отнесены Ссуды физических лиц Ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам – индивидуальным предпринимателям Другие категории ссуд Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд 2 Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд устанавливается внутренними документами КО организации, определяющими ее кредитную политику 3

Изображение слайда
35

Слайд 35

Приложение 4 Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется КО на основе профессионального суждения и отражают величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных в портфель 4 Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд и определение размера резерва по портфелю однородных ссуд могут осуществляться КО с использованием следующих методов : 5 1. Оценка вероятности потерь по портфелю однородных ссуд на основании данных о величине потерь по группе однородных ссуд за прошлый период при обеспечении сопоставимости всех существенных обстоятельств, касающихся характера, объема ссуд 2. Учет различных факторов, относящихся к характеристике заемщиков По результатам анализа за прошлый период сведений о доле просроченных либо безнадежных списанных и (или) подлежащих списанию с баланса ссуд группы однородных ссуд либо фактических убытков по группе однородных ссуд КО может формировать шкалу оценки кредитного риска и (или) размера обесценения портфеля однородных ссуд в зависимости от доли просроченных и безнадежных ссуд в группе однородных ссуд либо фактических убытков по группе однородных ссуд. 6

Изображение слайда
36

Слайд 36

Приложение 5 Минимальный перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщиков – юридических лиц реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах: Превышение более чем в 10 раз размера предоставленной заемщику – юридическому лицу необеспеченной ссуды или ссуды, обеспечением по которой не является обеспечение I категории качества, а также обеспечение II категории качества в виде гарантий, залога ценных бумаг, залога недвижимости, над среднеквартальной выручкой за последние 12 месяцев. Отсутствие на последнюю отчетную дату у заемщика собственных либо находящихся в пользовании на основании договора аренды основных средств или иного имущества, необходимых для осуществления деятельности Ссуда предоставлена КО заемщику – юридическому лицу, не являющемуся финансовой организацией, более 70% активов которого представляют собой дебиторскую задолженность Непредставление заемщиком по запросам КО выписок по банковским счетам, открытым в других КО

Изображение слайда
37

Слайд 37

Приложение 5 Отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера Смена единоличного исполнительного органа заемщика 3 и более раз за последний календарный год Отсутствие заемщика по месту нахождения, указанного в учредительных документах, или по заявленному им фактическому месту нахождения Осуществление заемщиком операций в банке-кредиторе, которые не имеют очевидного экономического смысла Неоднократная утрата заемщиком правоустанавливающих, первичных учетных документов, оригиналов договоров и контрактов Изменение места постановки на налоговый учет более 2 раз за календарный год Исполнение одним лицом обязанностей единоличного исполнительного органа в нескольких организациях Отсутствие в штате заемщика работников помимо руководителя и главного бухгалтера Отсутствие в течение более 3 месяцев фактических выплат сотрудникам

Изображение слайда
38

Последний слайд презентации: Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на

Спасибо за внимание!

Изображение слайда