Презентация на тему: Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК

Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
Таблица 2 - Показатели финансовой устойчивости предприятия
Таблица 3 - Показатели ликвидности и платежеспособности
Таблица 4 - Показатели деловой активности предприятия
Таблица 5 - Показатели рентабельности предприятия
Таблица 6 – SWOT-анализ ПАО «НК «Роснефть» (сильные стороны)
Таблица 6 – SWOT-анализ ПАО «НК «Роснефть» (слабые стороны)
Таблица 7 – Мероприятия по управлению финансовыми рисками
Таблица 7 – Мероприятия по управлению финансовыми рисками - продолжение
Таблица 8 – Алгоритм внедрения ERP - системы для осуществления процедур финансового контроля
Таблица 9 – Прогнозные показатели финансовой безопасности предприятия в результате предложенных мероприятий
Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК
1/17
Средняя оценка: 4.1/5 (всего оценок: 11)
Код скопирован в буфер обмена
Скачать (236 Кб)
1

Первый слайд презентации

Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК «Роснефть») Научный руководитель: к.э.н., доцент кафедры ЭПОБ И.М. Ханова Акманбитова Зилия Рахимовна

Изображение слайда
2

Слайд 2

Цель - оценка и разработка основных направлений совершенствования механизма обеспечения финансовой безопасности в ПАО «НК «Роснефть». З адачи : - изучить теоретические и нормативно-правовые аспекты обеспечения финансовой безопасности предприятия; - провести оценку финансовой безопасности предприятия; - разработать основные направления совершенствования механизма обеспечения финансовой безопасности предприятия.

Изображение слайда
3

Слайд 3

Объект – ПАО «НК «Роснефть». Предметом – состояние финансовой безопасности предприятия.

Изображение слайда
4

Слайд 4

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности предприятия Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2019 г. в % к 2017 г. Выручка от реализации продукции, млн. руб. 4892934 6968248 6827526 139,5 Себестоимость реализованной продукции, млн. руб. 3473737 4839290 4788782 137,9 Валовая прибыль, млн. руб. 1419197 2128958 2038744 143,7 Прибыль от продаж, млн. руб. 359957 625698 758626 210,8 Чистая прибыль, млн. руб. 138969 460784 396526 285,3 Стоимость основных фондов, млн. руб. 1434802 1569278 1737043 121,1 Фондоотдача, руб./руб. 3,4 4,4 3,9 115,3 Фондовооруженность, млн. руб./чел. 5,5 5,2 5,6 102,8 Оборотные средства, млн. руб. 3599389 4582375 4820977 133,9 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 1,36 1,52 1,42 104,2 Среднегодовая численность работников, чел. 261500 302100 308000 117,8 Производительность труда, млн. руб./чел. 18,7 23,1 22,2 118,5 Рентабельность, % 40,9 44,0 42,6 1,7 п.п.

Изображение слайда
5

Слайд 5

5 Рисунок 1 - Структура выручки от реализации по сегментам за 2019 год, %

Изображение слайда
6

Слайд 6

6 Рисунок 2 - Структура собственного и заемного капитала, %

Изображение слайда
7

Слайд 7: Таблица 2 - Показатели финансовой устойчивости предприятия

Показатели Пороговое значение 2017 г. 2018 г. 2019 г. Коэффициент собственности (финансовой независимости, автономии) 0,4-0,6 0,15 0,16 0,18 Коэффициент заемных средств (плечо финансового рычага) меньше 1 5,58 5,07 4,45 Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования 0,1 -нижняя ≥ 0,5 опт. граница -1,61 -1,24 -1,09 Коэффициент финансирования 0,7 -нижняя ≥ 1,5 опт. граница 0,18 0,20 0,23 Коэффициент финансовой устойчивости 0,6-0,8 0,75 0,74 0,70

Изображение слайда
8

Слайд 8: Таблица 3 - Показатели ликвидности и платежеспособности

Показатели Пороговое значение 2017 г. 2018 г. 2019 г. Коэффициент общей платежеспособности  2 0,18 0,20 0,23 Коэффициент покрытия обязательств чистыми активами  1 3,53 3,37 2,92 Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности  1 1,42 1,14 1,31 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,2-0,25 0,31 0,53 0,30 Коэффициент критической (быстрой) ликвидности 0,7-0,8 1,24 1,37 1,27 Коэффициент текущей ликвидности 1 - 2 3,53 3,37 2,92 Коэффициент ликвидности при мобильных средствах 0,5-0,7 0,05 0,05 0,04

Изображение слайда
9

Слайд 9: Таблица 4 - Показатели деловой активности предприятия

Показатели Пороговое значение 2017 г. 2018 г. 2019 г. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Кдз ≥Ккз 2,41 2,69 2,20 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Ккз≤Кдз 2,76 3,38 2,71 Коэффициент оборачиваемости производственных запасов Рост показателя– выс.уров.безоп. 38,3 47,4 47,0 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала ≥ 10 – хорошо ≤10 –имеются проблемы 0,06 3,76 3,18 Период оборота дебиторской задолженности, дни Пдз≤Пкз 149 134 163 Период оборота кредиторской задолженности, дни Пкз≥Пдз 130 106 133 Период оборота производственных запасов, дни снижение– выс.уров.безоп. 9 8 8 Период оборота собственного капитала, дни ≤ 36 – хорошо ≥36 –имеются проблемы 6023 96 113 Продолжительность операционного цикла, дни снижение 159 142 171 Продолжительность финансового цикла, дни снижение 28 35 38

Изображение слайда
10

Слайд 10: Таблица 5 - Показатели рентабельности предприятия

Показатели Пороговое значение 2017 г. 2018 г. 2019 г. Рентабельность продаж 40% 7,4 9,0 11,1 Рентабельность активов 10% 1,3 3,9 3,2 Рентабельность собственного капитала 20% 8,3 22,7 17,5 Рентабельность инвестиции 16% 1,7 10,0 9,7

Изображение слайда
11

Слайд 11: Таблица 6 – SWOT-анализ ПАО «НК «Роснефть» (сильные стороны)

Сильные стороны Возможности Угрозы Наличие инновационного потенциала Модернизированное оборудование Выгодное местоположение производств Размер и качество ресурсной базы Постоянное освоение новых месторождений Лидерство на российском рынке Опытные сотрудники Квалифицированный персонал Хороший имидж компании Многократное увеличение инвестиционных расходов на строительство новых производств - разработка крупных Восточной Сибири, подлежащих налоговым льготам - наращивание добычи в Восточной Сибири - создать в других странах компании по поставкам продукции (ретейлер) - разработать эффективную систему продвижения на международных рынках - реконструкция Туапсинского НПЗ и месторождений в удвоение его мощностей - создать систему гибких скидок, отсрочек платежей для постоянных покупателей на территории РФ - разработать и внедрить абсолютно уникальный продукт, не имеющий аналогов в мире, тем самым заручиться государственной поддержкой - наладить связи с профильными ВУЗами, компаниями для совместной организации стажировок, обмена опытом - разработать мероприятия для поддержки компаний-покупателей в период кризиса - привлечь газо-нефти добывающих компаний (поставщиков сырья) в совместные инвестиционные проекты - разработать программу до и послепродажного обслуживания в результате ввода банка качества нефти в России будет происходить возмещение Роснефти за потерю в качестве нефти в трубе Транснефти - разработать новые продукты товара- заменители - покупка обыкновенных акций компаний-конкурентов через посредников - заключить долгосрочные контракты по системе - снизить долю продаж конкурентов за счет предложения покупателям более выгодных условий

Изображение слайда
12

Слайд 12: Таблица 6 – SWOT-анализ ПАО «НК «Роснефть» (слабые стороны)

Слабые стороны Возможности Угрозы Увеличение времени на производство продукции Простои оборудования Недостаточное число каналов распределения Слабая эффективность сбытовой сети Снижение показателей рентабельности, оборачиваемости, ликвидности, финансовой устойчивости Снижение чистой прибыли Большие затраты на управленческие расходы Слабо развит риск-менеджмент Слабо развита система международных командировок Слабо развита поддержка молодых специалистов, переезжающих на работу с других регионов - увеличить объем производства; - расширить каналы распределения продукции; - улучшить финансовое положение компании, повысить показатели рентабельности, оборачиваемости; - разработать эффективную систему маркетинга для каждой линейки продуктов; -увеличить экспорт продуктов как на международные рынки, так и на отечественные; - разработать эффективную систему мотивации для управляющих кадров, обосновать данную систему; - разработать программу адаптации для приезжающих молодых специалистов. - внедрить гибкую систему планирования; - сохранить имидж компании на высоком уровне; - создать программу по работе с пред заказами; - разработать и внедрить агрессивную рекламную компанию, расширить каналы распределения; - увеличить число поставщиков сырья, заключить с ними среднесрочные контракты; - нарастить объемы производства, занять новые ниши на отечественном и зарубежном рынке

Изображение слайда
13

Слайд 13: Таблица 7 – Мероприятия по управлению финансовыми рисками

Группа рисков/риск Риск-факторы Мероприятия по управлению финансовыми рисками Риск ликвидности - принятие завышенных обязательств (обязательств, превышающих запланированные) - проведение выборочных проверок по крупным обязательствам, сверка с подписанными договорами, с отчетностью по исполнению договоров; - контроль над не превышением ЛФО, БДДС, Плана капитальных вложений с детализацией по объектам вложений. Бюджет не удовлетворяет целям (бизнес-плану) и производственной необходимости Компании - бюджет формируется некорректно и/или не в соответствии с установленными процедурами. - корректировки лимитов платежных средств и БДДС формируются некорректно и/или не в соответствии с установленными процедурами. - проверка и согласование БДДС; - проверка и согласование консолидированного бюджета; - согласование корректировок месячных/годовых лимитов платежных средств структурных подразделений ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы. Неправомерное выбытие денежных средств (в том числе по причине ошибок) - заявка на платеж/реестр заявок на платеж формируется некорректно (указывается некорректная сумма, реквизиты, назначение платежа, код бюджетной классификации). - заявка на платеж/ реестр заявок на платеж формируется не в соответствии с установленными процедурами. - проверка и согласование заявок на платеж; - проверка и согласование особых платежей (благотворительность, спонсорство и т.п.).

Изображение слайда
14

Слайд 14: Таблица 7 – Мероприятия по управлению финансовыми рисками - продолжение

Группа рисков/риск Риск-факторы Мероприятия по управлению финансовыми рисками Неэффективное управление оборотным капиталом - некорректное планирование потребности в материально-технических ресурсах; - заказ избыточных материально-технических ресурсов без учета свободных запасов. - некорректное установление нормативов оборачиваемости дебиторской/ кредиторской задолженности. - несвоевременная корректировка нормативов оборачиваемости Дебиторской/ Кредиторской задолженности. - анализ структуры и динамики запасов. - проверка и согласование авансирования контрагентов. - анализ дебиторской/кредиторской задолженности. Неэффективное управление банковскими счетами экономически необоснованное открытие и использование банковских счетов. - согласование открытия/закрытия счетов во внесистемных банках (вне группы ВБРР). - сверка информации о счетах. - инвентаризация счетов во внесистемных банках. - анализ актуальности (необходимости) использования счетов.

Изображение слайда
15

Слайд 15: Таблица 8 – Алгоритм внедрения ERP - системы для осуществления процедур финансового контроля

Этап Действие длительность (мес.) Выбор ERP-системы Обоснование инвестиций в ERP-систему. Выбор вендора и партнера. Формирование проектной группы, устава проекта, определение функционального и организационного охвата ERP-системы «в первом приближении». Определение алгоритма проведения процедур финансового контроля с помощью выбранной системы 6 Анализ бизнес-процессов, являющихся объектами финансового контроля Разработка ключевыми пользователями (гендиректором, финдиректором, директором по логистике и т. д.) функциональных требований: постановка задач на языке бизнеса в виде блок-схем или текста. Анализ несоответствий между стандартными возможностями выбранной ERP-системы и требованиями компании 1-2 Дизайн (проектирование) Проектирование всех экранных форм, макетов контрольных отчетов. Определение принципов интеграции ERP-системы с другими ИТ приложениями, уже используемыми в компании или планируемыми к внедрению 1-2 Настройка и разработка Настройка модулей ERP-системы консультантами и программистами. Подгонка для реализации уникальных процессов и требований - изменение программного кода. Ввод плана счетов, настройка отчетов системы 2 Опытная эксплуатация Исправление ошибок, проверка работы системы под нагрузкой 1-2

Изображение слайда
16

Слайд 16: Таблица 9 – Прогнозные показатели финансовой безопасности предприятия в результате предложенных мероприятий

Показатели Уровень финансовой безопасности 2019 г. Уровень ФБ 2020 г. (прогноз) Уровень ФБП после мероприятий Коэффициент финансовой независимости 0,3-0,5 0,18 низкий 0,20 низкий Доля заемных средств в общей сумме источников 0,5-0,7 0,82 низкий 0,62 средний Коэффициент финансового рычага 1,0-2,3 4,4 низкий 3,1 средний Коэффициент текущей ликвидности 1,0 – 2,0 1,30 средний 1,49 средний Коэффициент критической ликвидности 0,4-0,8 1,26 высокий 1,43 высокий Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1-0,2 0,30 высокий 0,59 высокий Рентабельность всех активов 0,05-0,1 0,032 низкий 0,050 средний Рентабельность собственного капитала 0,1-0,15 0,18 высокий 0,20 высокий Коэффициент оборачиваемости совокупных активов 1,0-1,6 0,55 низкий 0,69 низкий Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами 0,1-0,26 0,24 высокий 0,29 высокий Доля накопленного капитала 0,05-0,1 0,17 высокий 0,19 высокий Запас финансовой прочности, % 10-25 39,2 высокий 54,2 высокий Оценка уровня финансовой безопасности предприятия низкий 5 средний 1 высокий 6 низкий 2 средний 4 высокий 6

Изображение слайда
17

Последний слайд презентации: Анализ и оценка финансовой безопасности предприятия (на примере ПАО «НК

Спасибо за внимание!

Изображение слайда